Descrizione
La seconda edizione di “Patrimoni illeciti e strumenti di contrasto” intende continuare la precedente illustrazione organica e interdisciplinare (non solo penalistica o procedural penalistica) aggiornata con le norme e la giurisprudenza più rilevanti ad agosto 2023 e compendiata in quattro Capitoli. Alla nuova edizione hanno partecipato i medesimi coautori di quella precedente, sotto l’egida di un magistrato di Cassazione che vanta una consolidata esperienza nel contrasto della delinquenza mafiosa e della criminalità economica. Le novità più significative riguardano:
l’entrata in vigore del regolamento sui prestatori di servizi relativi all’utilizzo di valuta virtuale e di servizi di portafoglio digitale (D.M.E.F. 13.01.2022), sui titolari effettivi di persone giuridiche e trust (D.M.E.F. 11.03.2022), i nuovi indicatori delle operazioni finanziarie sospette (Provv.to Banca di Italia – UIF del 12.05.2023) mentre è stato eliminato il riferimento alla voluntary disclosure in quanto istituto straordinario non più attuale (Cap. I);
la tutela del whistleblowing alla luce del D.Lgs. n. 24/2023 (Cap. II);
la bozza del D.Lgs. attuativo della cd. “confisca europea” (Reg. Ue 1805/2018), gli effetti della “riforma Cartabia” sulle misure ablatorie penali ed i rapporti tra le predette e gli altri procedimenti (di prevenzione e concorsuali) (Cap. III);
il congelamento dei beni agli oligarchi russi e altre implicazioni connesse agli asset freezing (Cap. IV).
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Contenuti dell’Opera
Le tracce della ricchezza – Michele Prestipino Giarritta, Paolo Carretta
Antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo
La legislazione antiriciclaggio
La IV e la V direttiva antiriciclaggio
Il D.Lgs. n. 231 /2007
Riciclaggio, autoriciclaggio e impiego di beni di provenienza illecita
La VI direttiva antiriciclaggio e il D.Lgs. n. 195/2021
Altre implicazione dei delitti di riciclaggio, autoriciclaggio e impiego di beni di provenienza illecita
Il terrorismo e il finanziamento del terrorismo
Il sistema internazionale di prevenzione e contrasto al finanziamento del terrorismo
Organi di vigilanza e soggetti coinvolti
Tracciabilità delle operazioni finanziarie
I presidi antiriciclaggio
La cooperazione internazionale e la direttiva 2019/1153
La protezione dei dati personali ai sensi del GDPR
Principali adempimenti antiriciclaggio
Identificazione e adeguata verifica della clientela
Registrazione delle operazioni
Segnalazioni di operazioni sospette (SOS)
Soggetti vigilati e poteri
Violazioni e sanzioni
Il monitoraggio fiscale
Generalità
L’obbligo di dichiarazione di asset esteri
Violazioni e sanzioni
La circolazione transfrontaliera dei capitali
Il D.Lgs. n. 195/2008
Violazioni e sanzioni
Riciclaggio e altri illeciti economico finanziari
La responsabilità amministrativa degli enti e persone giuridiche – Michele Prestipino Giarritta, Maria Giovanna Barletta
Le persone giuridiche soggetti attivi del reato
Il D.Lgs. 231/2001: disciplina e natura giuridica della responsabilità degli enti
Requisiti, contenuto e funzione dei modelli di organizzazione
Le conseguenze dell’adozione dei compliance programs e l’aggiornamento dei modelli
Il reato presupposto ed i criteri di addebito della responsabilità
Criteri oggettivi di addebito della responsabilità
Criteri soggettivi di addebito della responsabilità
I principali corporate crimes relativi all’applicazione del Decreto 231
I reati societari
I reati inerenti la salute e la sicurezza sul lavoro
I reati tributari
La Direttiva PIF
Le sanzioni adottate nei confronti degli apicali e dei dipendenti
Il sistema sanzionatorio nel Decreto 231
Generalità
Sanzioni pecuniarie ed interdittive
Sequestri e confische, il profitto confiscabile e la confisca per equi- valente
La pubblicazione della sentenza
Il commissariamento giudiziario
La tutela del whistleblowing
Indagini e misure di prevenzione patrimoniali, le confische speciali – Michele Prestipino Giarritta, Mirko Piersimoni
Premessa
Le misure di prevenzione patrimoniali
Generalità
Le indagini patrimoniali
Le indagini finanziarie
Altre peculiarità delle indagini patrimoniali
La sentenza De Tommaso
L’intervento della Consulta
Il trasferimento fraudolento di valori
Generalità
L’applicazione giurisprudenziale
Rapporti con altri reati
Rapporti con i reati di riciclaggio o autoriciclaggio
Le confische atipiche
Le varie tipologie di confisca
La confisca per “valore” o per “equivalente”
La confisca “allargata” o per “sproporzione”
L’applicazione giurisprudenziale
La sentenza Repaci
La confisca di prevenzione
L’applicazione giurisprudenziale
Confisca allargata e di prevenzione
Rapporti tra misure ablatorie penali e altri procedimenti
Le altre misure di contrasto patrimoniale alla criminalità e l’amministrazione giudiziaria dei beni
– Mirko Piersimoni
L’aggressione patrimoniale dell’evasione fiscale
Gli strumenti penalistici
Applicabilità ai reati tributari della confisca allargata e delle responsabilità amministrative a carico degli enti
L’evasore fiscale seriale come “pericoloso generico”
L’applicazione giurisprudenziale
Luci ed ombre di un recente intervento riformatore
La verifica della posizione fiscale, economica e patrimoniale
Generalità
Peculiarità delle citate verifiche
Il monitoraggio degli incrementi patrimoniali sospetti
La tassazione dei proventi illeciti
Generalità
L’indeducibilità dei costi da reato
L’utilizzabilità ai fini fiscali delle indagini penali e patrimoniali
La promiscuità tra economia legale e illegale
L’amministrazione giudiziaria
Il controllo giudiziario
L’amministratore giudiziario
L’Agenzia nazionale dei beni sequestrati e confiscati
La documentazione antimafia
Il congelamento dei beni agli oligarchi russi